壹、執行概況
一、107年基本設施第2季管考重點說明
（一）第2季基本設施管考重點在於6月底各縣市平均發包率及預算達成率之達成情形，以「發包率」達85%為預定目標值，預算達成率達27%為預定目標值。因此著重各縣市標案「設計完成」與「發包決標」及「預算達成」之完成比率，並就各縣市於該指標之達成度予以說明。
（二）經檢視各縣市6月份平均累計預算分配比例為25.85%，（詳第17頁圖2）。各縣市情形如次：臺北市(75.48%)、桃園市(46.38%)、新北市(42.86%)、高雄市(37.78%)、新竹市(31.17%)、屏東縣(30.23%)、澎湖縣(29.43%)、連江縣(29.25%)、苗栗縣(27.79%)及基隆市(26.41%)等10個縣市達平均值(25.85%)以上；而臺東縣(25.24%)、宜蘭縣(24.18%)、嘉義市(22.83%)、南投縣(21.67%)、金門縣(20.01%)、花蓮縣(14.95%)、新竹縣(13.71%)、嘉義縣(12.81%)、臺南市(12.70%)、雲林縣(10.21%)、彰化縣(5.91%)及臺中市(4.96%)等12個縣市則未達平均值。
（三）經檢視各縣市6月份平均發包率為87.60%，較上月成長17.45個百分點，與預定目標值85%比較，符合預期執行進度（詳第19頁圖4、第25頁表2、第28頁表5）。各縣市情形如次：臺北市(100%)、新北市(100%)、屏東縣(94.78%)、臺中市(94.44%)、嘉義縣(94.02%)、桃園市(93.42%)、基隆市(93.17%)、高雄市(93.10%)、花蓮縣(91.19%)、臺東縣(90.73%)、彰化縣(88.39%)、臺南市(88.04%)、澎湖縣(87.76%)、新竹市(87.72%)、新竹縣(86.55%)及雲林縣(86.02%)等16個縣市達預定目標值(85%)以上；而金門縣(84.67%)、南投縣(84.35%)、連江縣(83.58%)、宜蘭縣(82.02%)、嘉義市(73.48%)及苗栗縣(71.84%)等6個縣市則未達85%。
（四）經檢視各縣市6月份平均預算達成率為36.76%，與預定目標值27%比較，符合預期執行進度（詳第19頁圖4、第25頁表2、第28頁表5）。各縣市情形如次：臺北市(90.00%)、新北市(51.92%)、高雄市(51.76%)、桃園市(49.71%)、彰化縣(38.88%)、雲林縣(35.21%)、花蓮縣(35.08%)、新竹縣(34.54%)、臺中市(33.68%)、屏東縣(32.90%)、臺南市(32.24%)、嘉義縣(31.96%)、澎湖縣(30.48%)、新竹市(30.19%)、基隆市(30.01%)、臺東縣(27.72%)及苗栗縣(27.53%)等17個縣市達27%以上；而宜蘭縣(25.98%)、嘉義市(25.18%)、連江縣(24.53%)、南投縣(20.38%)及金門縣(20.19%)等5個縣市則未達27%。
二、截至107年6月整體概況說明
（一）107年度一般性補助款基本設施總經費為新臺幣(以下同)361.30億元(包括中央補助357億元及縣市自籌4.30億元)。
（二）累計預定支用數為93.39億元，累計實際支用數106.69億元，已執行應付未付數25.60億元，發包結餘數0.53億元，合計預算執行數為132.82億元，預算執行率142.23%。另累計實際支用比為29.53%，較累計預定支用比(25.85%)高3.68個百分點。(詳第24頁表1)
（三）平均預算達成率為36.76%，較歷年同期之平均值(27.02%)高9.74個百分點，較106年度同期(38.46%)低1.7個百分點。
（四）標案總數計3,661件，較上月增加100件，其中3,207件標案已完成發包，發包率87.60%。776件標案完工，完工率21.20%；另648件標案完成驗收，驗收率17.70%。(詳第25頁表2)
（五）依查核點檢視，標案計有445件落後，落後比率為12.16%，較歷年同期平均值(13.34%)降低1.18個百分點。(詳第28頁表5)
三、預算執行情形
（一）截至107年6月底，年度預算達成率高於平均預算達成率(36.76%)者，計有臺北市(90.00%)、新北市(51.92%)、高雄市(51.76%)、桃園市(49.71%)及彰化縣(38.88%)等5個縣市，其中以屏東縣增長幅度最大，較5月份提升19.82個百分點；低於平均預算達成率(36.76%)者計有17縣市，分別為雲林縣(35.21%)、花蓮縣(35.08%)、新竹縣(34.54%)、臺中市(33.68%)、屏東縣(32.90%)、臺南市(32.24%)、嘉義縣(31.96%)、澎湖縣(30.48%)、新竹市(30.19%)、基隆市(30.01%)、臺東縣(27.72%)、苗栗縣(27.53%)、宜蘭縣(25.98%)、嘉義市(25.18%)、連江縣(24.53%)、南投縣(20.38%)及金門縣(20.19%)。(詳第13頁圖1-1、第24頁表1)
（二）依各縣市累計實際支用比情形分析，計有宜蘭縣、苗栗縣、南投縣、屏東縣、澎湖縣、新竹市、嘉義市、金門縣及連江縣等9縣市低於本月累計預定支用比，與5月份比較計減少臺東縣，惟增加宜蘭縣、苗栗縣、屏東縣及新竹市。(詳第17頁圖2、第18頁圖3、第24頁表1)
（三）依基本設施補助經費9類分析，低於平均預算達成率(36.76%)有「體育」、「道路養護及道安計畫」、「水利建設」、「農業建設」、「公有建物及設施」等5類。(詳第20頁圖5、第26頁表3、第27頁表4)
1.「體育」執行情形
(1)執行經費占年度預算2.77%，年度預算達成率為29.24%，標案件數總計145件，尚在規劃階段計13件，占總件數8.97%。
(2)各縣市預算執行情形，其中宜蘭縣預算尚未執行；而基隆市(12.05%)、新北市(15.36%)、臺北市(19.47%)、嘉義市(21.14%)、雲林縣(22.06%)、高雄市(24.21%)及新竹市(28.85%)等7個縣市低於年度預算達成率平均值(29.24%)。
2.「道路養護及道安計畫」執行情形
(1)執行經費占年度預算9.01%，年度預算達成率為29.64%，標案件數總計165件，尚在規劃階段計11件，占總件數6.67%。
(2)各縣市預算執行情形，其中臺東縣(0.80%)、基隆市(3.56%)、花蓮縣(5.72%)、新北市(7.00%)、嘉義市(7.93%)、南投縣(10.26%)、苗栗縣(16.41%)、嘉義縣(18.85%)及屏東縣(28.21%)等9個縣市低於年度預算達成率平均值(29.64%)。
3.「水利建設」執行情形
(1)執行經費占年度預算12.82%，年度預算達成率為29.87%，標案件數總計293件，尚在規劃階段計20件，占總件數6.83%。
(2)各縣市預算執行情形，其中金門縣預算尚未執行；而澎湖縣(0.52%)、基隆市(1.71%)、新竹市(11.25%)、連江縣(12.42%)、嘉義縣(16.92%)、新竹縣(17.41%)、臺中市(18.26%)、彰化縣(19.18%)、宜蘭縣(21.01%)、雲林縣(21.50%)、苗栗縣(23.21%)、南投縣(24.74%)、嘉義市(26.03%)、桃園市(28.50%)、高雄市(29.01%)、花蓮縣(29.25%)及屏東縣(29.53%)等17個縣市低於年度預算達成率平均值(29.87%)。
4.「農業建設」執行情形
(1)執行經費占年度預算3.41%，年度預算達成率為32.11%，標案件數總計105件，尚在規劃階段計12件，占總件數11.43%。
(2)各縣市預算執行情形，其中新竹縣(1.15%)、澎湖縣(3.13%)、雲林縣(3.90%)、臺中市(5.47%)、苗栗縣(9.60%)、南投縣(17.37%)、嘉義縣(24.21%)、屏東縣(30.00%)及新北市(31.36%)等9個縣市低於年度預算達成率平均值(32.11%)。
5.「公有建物及設施」執行情形
(1)執行經費占年度預算11.61%，年度預算達成率為30.78%，標案件數總計400件，尚在規劃階段計15件，占總件數3.75%。
(2)各縣市預算執行情形，其中臺東縣(0.17%)、連江縣(1.57%)、嘉義市(2.03%)、澎湖縣(3.15%)、新竹市(9.26%)、彰化縣(10.80%)、雲林縣(13.55%)、臺南市(15.53%)、臺中市(16.18%)、嘉義縣(21.47%)、屏東縣(26.59%)及南投縣(28.55%)等12個縣市低於年度預算達成率平均值(30.78%)。
四、標案執行進度說明
截至107年6月底，總計3,661件標案，各階段完成情形：已設計完成者3,435件(93.83%)，已發包決標者3,207件(87.60%)，已開工者2,605件(71.16%)，施工進度已達50%者1,314件(35.89%)，已完工者776件(21.20%)，已驗收完成者648件(17.70%)。(詳第19頁圖4、第25頁表2)
五、標案落後情形說明
（一）依管考要點規定，所謂「標案落後」係指預算執行率未達80%或查核點進度落後者。截至107年6月底，3,661件標案計有445件落後，標案落後比率為12.16%。其中苗栗縣、宜蘭縣、金門縣、澎湖縣及新竹市等5縣市落後比率偏高。(詳第21頁圖6、第28頁表5)
（二）依基本設施補助經費9類分析，超出年度落後比率計有「交通建設」、「水利建設」、「農業建設」等3類。(詳第22頁圖7、第27頁表4)
1.「交通建設」標案落後比率為22.4%，其中基隆市為66.67%、金門縣為57.14%、新北市為50%。
基隆市計4件，落後案件為「中和路拓寬工程用地補償費」係因土地所有人資料延誤導致落後；「中和路拓寬工程」係因剛開工施作項目較少落後；「工東街道路拓寬工程」係因第一次工程採購部分流標，導致期程延誤；「月眉路都市計畫道路改善拓寬工程(第二標)」係因工程用地範圍為線性狀，又因位於山區，受制於地形起伏因素，致使工作面不易展開。金門縣計16件，落後案件為「金寧鄉東洲鄉村整建工程」係因廠商未計價，致經費執行落後；「烈嶼鄉后頭社區活動中心暨周邊環境整建工程-二期工程」係因開工遲延，致進度落後；「烈嶼鄉聚落環境整建工程」係因施工進度落後；「金門縣金城鎮天后宮廣場與周邊景觀改善工程」係因廠商材料進場時程遲延及道路開挖許可申請遲延；「金寧鄉安岐聚落文化風華再現計畫」因施工放樣後民眾反映施工位置未盡完善致停工34天，已於6月1日復工；「光點聚焦-金湖鎮海岸門戶再生計畫」因廠商工班調派不足致落後，目前已加強施作中；「水岸、綠地、老聚落-金沙鎮后浦頭村門戶再造計畫」；「金沙鎮官嶼里聚落周邊環境發展委託設計監造」等2案因發包作業落後；「106年度金城鎮庵前社區活動中心周邊景觀改善工程」係因配合主體建築工程變更設計調整規劃設計工項，且配合社區意見調整工項，致整體進度落後；「金沙鎮汶沙里農田排水暨產業道路整建」因縣府重新發包致進度落後；「北九劃段1468地號農田排水暨產業道路整建工程」已完工，惟尚未完成經費核銷作業，致經費執行落後；「金湖鎮太湖劃測段233-1地號等農路改善工程」係因施工進度落後；「金城鎮泗湖海邊聯外道路工程」因配合現況土質辦理變更設計，致進度落後；「為後豐新村開發，辦理範圍內道路與公共管線設施新建、箱涵石籠與明渠改道等作業」因承商備料及進場期間延遲、變更增加工項，致進度落後；「辦理金門醫院聯外道路新建暨排水暗溝、RC擋土牆、單孔箱涵、路燈工程，全長約605公尺，寬8公尺。」係因施工進度落後；「辦理烈嶼鄉九井路道路AC面層刨鋪、標線等改善工程」係因規劃設計落後。新北市計1件，落後案件為「中和區公29公園有償撥用用地費」係因國產署北區分署尚未辦理轉正導致落後。
2.「水利建設」標案落後比率為21.84%，其中澎湖縣為85.71%、基隆市為80%、苗栗縣為76%。
澎湖縣計6件，落後案件為「辦理各鄉市區域、中小排水路及村里溝渠排水疏浚等改善工程、中小排緊急搶修修護工程水利構造物檢查與工程設」係因於107年6月7日完成初步設計審查，尚未完成細部設計審查作業；「補助各鄉市區域及中小排水路清淤疏浚工程」、「補助各鄉市區域及中小排水路清淤疏浚工程(疏浚清淤部分)」係因中央檢核提報之請款資料，工管費計算有誤退回修正，尚無法請款；「山水西衛污水處理廠、大倉污水淨化設施代操作及修繕維護費」係因配合契約價金給付致落後；「辦理雨水下水道及排水疏濬改善工程」係因尚於細部設計審查中；「辦理雨水下水道及排水疏濬改善工程(疏浚清淤部分)」係因尚未有疏浚案件，故未達付款條件。基隆市計4件，落後案件為「基隆市區域排水改善工程(A)」、「基隆市區域排水改善工程(B)」2案係因成立預算簽核作業稍有延誤，造成進度些許落後；「基隆市都市排水疏濬工程(A)」係因設計書圖部份資料尚需依審查意見修正致落後；「全市雨水下水道零星維護工程」係因此標案分3標均為單價標，依實際施作數量計價，因開工至今，地方建議施作改善數量不足落後。苗栗縣計19件，落後案件為「全縣區域排水水利零星相關工程」係因部份工程較晚發包落後；「全縣區域排水水利建造物維護管理」係因年度汛期後進行檢查落後；「流域綜合治理計畫-蜆仔溝排水出口滯洪池興建工程用地費」係因用地範圍內發現廢棄物，正釐清責任中；「全縣縣管河川水利零星相關工程」係因部份工程尚未發包落後；「全縣縣管河川水利建造物維護管理」係因年度汛期後進行檢查落後；「全縣縣管河川防救災暨自來水延管配合業務」係因配合議會墊付期程，較晚發包落後；「縣管河川應急、疏濬清淤工程經費」係因修正招標文件內容致上網發包時間延遲；「雨水下水道清淤工程開口合約」係因招標作業流標2次延誤期程；「107年度苗栗縣雨水下水道系統興建及改善工程(開口合約)」係因於107年5月15日簽准預訂施作地點落後；「107年度苗栗縣頭份鎮永貞抽水站維護保養及代操作」招標文件研擬中；「流域綜合治理計畫及前瞻基礎建設計畫雨水工程地方配合款」係因三義水美工程計畫書因營建署有意見退回修正；「苗栗地區、明德水庫特定區北岸暨南岸水資源回收中心委外代操作維護工作」係因第一次後續擴充之保險單有部分日數未保落後；「明德水庫汙水下水道工程電費」係因依據電費收據始得辦理繳款作業落後；「苗栗市南苗地區污水下水道系統分支管網及用戶接管工程」係因該府於107年7月4日召開座談會落後；「苗栗地區污水下水道南苗主次幹管工程」係因請款作業落後；「苗栗市、頭屋鄉污水下水道相關工程」係因招標作業流標落後；「苗栗地區污水下水道分支管網暨用戶接管工程(北中苗第五標)」係因採購審查會落後；「苑裡鎮污水下水道系統主次幹管第一期工程」係因涉及污水處理廠廠址變更，故尚未辦理招標落後；「苗栗縣苑裡鎮水資源回收中心第一期工程(含三年試運轉)」係因污水處理廠土地取得作業尚未完成，尚未辦理招標落後。
3.「農業建設」標案落後比率為23.81%，其中臺中市為60%、苗栗縣為60%、新竹縣為50%。
臺中市計3件，落後案件為「補助農民團體、產銷班及班員辦理現代化農業生產機具及設備補助計畫」係因執行單位執行計畫中，驗收作業需安排請購之農友較費時；「資本門：補助各級農會、漁會、農業合作社場、產銷班及其他與農業有關之非營利性團體推展農業經營企業化、自動化，農特產品集貨包裝場及加工廠設施(備)、農夫市集等計畫」係因受補助單位陸續辦理採購或發包施工，其餘所研提補助案尚在審核中；「資本門：補助各級農會、漁會、農業合作社場、產銷班及其他與農業有關之非營利性團體輔導臺中市農產品產業升級設施(備)補助計畫」係因研提補助案尚在審核中。苗栗縣計3件，落後案件為「治山防災及野溪坑溝整治工程」係因施工部分請廠商在期限內完工，尚未發包部分已請設計公司將預算書送縣府審查，辦理發包事宜；「農路改善」係因工程預算書審查及上網發包中；「漁港工程改善」係因配合預算延誤致落後。新竹縣計1件，落後案件為「辦理重劃區農水路整修改善工程」係因招標作業107年4月24日決標，5月23日簽奉核准訂約，5月28日通知廠商文到30日內設計完成。
（三）在已填寫落後原因標案404件中，落後原因除「其他」因素209件外，以「招標作業」原因所占87件占21.53%最高，其次依序為「規劃設計」59件、「預算編列」13件、「驗收作業」10件、「計畫變更」7件、「天然因素」6件、「土地取得」5件、「施工作業」5件、「人力需求」2件、「拆遷補償」1件。另未填寫落後原因計41件，以金門縣20件占48.78%最多，顯示對計畫執行狀況掌握度有待加強。(詳第23頁圖8、第29頁表6)
貳、建議事項
一、第2季各縣市於6月底之「發包率」預定目標值為85%，未達目標值計有金門縣(84.67%)、南投縣(84.35%)、連江縣(83.58%)、宜蘭縣(82.02%)、嘉義市(73.48%)及苗栗縣(71.84%)等6個縣市；「預算達成率」預定目標值為27%，未達目標值計有宜蘭縣(25.98%)、嘉義市(25.18%)、連江縣(24.53%)、南投縣(20.38%)及金門縣(20.19%)等5個縣市。以上未達目標值之縣市，請加強督促並協助所屬機關，確實檢討改善，並按標案期程適時上網填報，以落實自主管理，提升發包率與預算達成率。
二、第2季落後標案，以「交通建設」、「水利建設」、「農業建設」等3類別，在比率上較為偏高；經查落後原因，除「其他」及「未填寫」因素外，以「招標作業」及「規劃設計」所占比率較高。請苗栗縣、宜蘭縣、金門縣、澎湖縣、新竹市、南投縣、連江縣、新竹縣、基隆市及臺東縣等落後比率高於平均值(12.16%)之縣市政府積極辦理。
三、為確實掌握標案落後原因，研提具體解決對策，對於未填寫標案落後原因比例偏高縣市（金門縣、宜蘭縣)，請縣市政府列管單位加強查核資料，並依標案期程適時至管考系統檢視，以落實管考作業。