壹、執行概況
一、107年基本設施第1季(截至3月底)管考重點說明
（一）依據「一般性補助款基本設施補助計畫管制考核要點」規定，各縣市於3月15日前建立列管標案之基本資料，標案執行機關應於3月25日前上網填報列管標案作業計畫之預算分配、查核點日期等相關資料，各縣市列管機關於3月底前審查完成確認後，標案即予鎖定並據以管考。107年度基本設施管考重點在於各縣市年度預算分配比例、發包率、完工率、驗收完成比率及預算達成率之達成度；年度預算分配比例至9月底、12月底達55％、100%；發包率至6月底、9月底、12月底達85％、95％、100％；完工率至9月底、12月底達37％、90％；驗收完成率至9月底、12月底達29％、85％；預算達成率至6月底、9月底、12月底達27％、54％、90％為預定目標值。因此管考重點第1季先著重各縣市預算分配比例與發包率，並就各縣市於該指標之變化情形予以分析。
（二）經檢視各縣市3月底平均累計預算分配比例為7.56%，尚符合預期執行進度（詳第16頁圖2、第23頁表1）。各縣市情形如次：臺北市(53.58%)、桃園市(14.88%)、連江縣(13.40%)、基隆市(10.51%)及高雄市(9.86%)等5個縣市達平均值(7.56%)以上；而雲林縣(6.63%)、新北市(6.60%)、嘉義市(6.02%)、澎湖縣(5.69%)、花蓮縣(5.52%)、宜蘭縣(5.27%)、新竹市(5.02%)、金門縣(4.86%)、新竹縣(4.60%)、臺東縣(3.89%)、嘉義縣(3.88%)、苗栗縣(3.14%)、屏東縣(2.74%)、南投縣(1.58%)、臺南市(1.43%)、臺中市(1.29%)及彰化縣(1.17%)等17個縣市則未達平均值。
（三）經檢視各縣市3月底平均發包率為44.02%，尚符合預期執行進度（詳第18頁圖4、第27頁表5）。各縣市情形如次：桃園市(67.11%)、高雄市(66.21%)、臺北市(61.36%)、新北市(60.61%)、基隆市(60.41%)、彰化縣(58.39%)、花蓮縣(57.14%)、金門縣(53.48%)、雲林縣(51.61%)、臺中市(47.22%)、嘉義縣(47.01%)及澎湖縣(45.92%)等12個縣市達平均值(44.02%)以上；而臺東縣(37.62%)、臺南市(35.33%)、新竹縣(33.61%)、宜蘭縣(32.58%)、南投縣(31.10%)、新竹市(30.70%)、苗栗縣(30.10%)、連江縣(28.36%)、屏東縣(22.73%)及嘉義市(20.17%)等10個縣市則未達平均值。
二、截至107年3月底整體概況說明
（一）107年度一般性補助款基本設施總經費為新臺幣(以下同)361.30億元，含中央補助357億元及縣市自籌4.30億元。
（二）累計預定支用數為27.30億元，累計實際支用數45.79億元，已執行應付未付數4.47億元，發包結餘數0.31億元，合計預算執行數為50.57億元，預算執行率185.24%。另累計實際支用比為12.67%，較累計預定支用比(7.56%)高5.11個百分點。(詳第23頁表1)
（三）平均預算達成率為14%，較歷年(94-106年)同期之平均值(8.59%)高5.41個百分點，較106年度同期(13.05%)高0.95個百分點。
（四）標案總數計3,435件，其中1,512件標案已完成發包，發包率44.02%。225件標案完工，完工率6.55%；另163件標案完成驗收，驗收率4.75%。(詳第24頁表2)
（五）依查核點檢視，標案計有127件落後，落後比率為3.70%，較歷年(94-106年)同期平均值(5.1%)降低1.4個百分點。(詳第27頁表5)
三、預算執行情形
（一） 截至107年3月底，平均預算達成率為14%，高於平均預算達成率計有臺北市(67.48%)、新北市(30.72%)、桃園市(21.60%)、高雄市(20.18%)、臺中市(18.38%)、連江縣(15.28%)及雲林縣(14.00%)等7個縣市；低於平均預算達成率計有花蓮縣(12.24%)、基隆市(11.57%)、嘉義縣(11.51%)、新竹縣(9.29%)、嘉義市(8.20%)、金門縣(7.40%)、新竹市(7.19%)、彰化縣(7.18%)、屏東縣(6.90%)、苗栗縣(6.79%)、宜蘭縣(5.28%)、臺東縣(5.15%)、澎湖縣(5.04%)、臺南市(4.83%)及南投縣(3.32%)等15個縣市。(詳第12頁圖1-1、第23頁表1)
（二） 依各縣市累計實際支用比情形分析，計有宜蘭縣、苗栗縣、澎湖縣及基隆市等4縣市低於本月累計預定支用比。(詳第16頁圖2、第23頁表1)
（三） 依基本設施補助經費9類分析，低於平均預算達成率(14%)有「體育」、「道路養護及道安計畫」、「水利建設」、「農業建設」、「公有建物及設施」等5類。(詳第19頁圖5、第25頁表3、第26頁表4)
1.「體育」執行情形
(1)執行經費占年度預算2.77%，年度預算達成率為11.22%，標案件數總計145件，尚在規劃階段計64件，占總件數44.14%。
(2)各縣市預算執行情形，新北市、雲林縣、新竹縣、新竹市、宜蘭縣及南投縣預算均尚未執行；而臺北市(0.07%)、基隆市(1.70%)、連江縣(3.91%)、屏東縣(5.17%)、臺東縣(5.26%)、高雄市(6.52%)及澎湖縣(10.00%)等7個縣市低於年度預算達成率平均值(11.22%)。
2.「道路養護及道安計畫」執行情形
(1)執行經費占年度預算9.01%，年度預算達成率為2.51%，標案件數總計119件，尚在規劃階段計56件，占總件數47.06%。
(2)各縣市預算執行情形，新北市、新竹市、彰化縣、屏東縣、臺東縣、澎湖縣及南投縣預算均尚未執行；而花蓮縣(0.69%)、新竹縣(0.95%)、苗栗縣(1.52%)、基隆市(1.70%)及嘉義市(2.13%)等5個縣市低於年度預算達成率平均值(2.51%)。
3.「水利建設」執行情形
(1)執行經費占年度預算12.82%，年度預算達成率為5.46%，標案件數總計246件，尚在規劃階段計119件，占總件數48.37%。
(2)各縣市預算執行情形，金門縣、新竹市、彰化縣、屏東縣、宜蘭縣及南投縣預算均尚未執行；而臺南市(0.10%)、基隆市(0.18%)、澎湖縣(0.21%)、桃園市(0.47%)、臺東縣(0.93%)、高雄市(2.62%)、花蓮縣(4.01%)及臺中市(4.20%)等8個縣市低於年度預算達成率平均值(5.46%)。
4.「農業建設」執行情形
(1)執行經費占年度預算3.41%，年度預算達成率為6.43%，標案件數總計105件，尚在規劃階段計57件，占總件數54.29%。
(2)各縣市預算執行情形，新北市、新竹縣、屏東縣、澎湖縣及南投縣預算均尚未執行；而臺中市(0.26%)、苗栗縣(0.32%)、雲林縣(0.43%)、花蓮縣(3.51%)、嘉義縣(4.21%)及臺南市(5.41%)等6個縣市低於年度預算達成率平均值(6.43%)。
5.「公有建物及設施」執行情形
(1)執行經費占年度預算11.61%，年度預算達成率為10.69%，標案件數總計400件，尚在規劃階段計106件，占總件數26.50%。
(2)各縣市預算執行情形，嘉義市、屏東縣、臺東縣、臺南市及南投縣預算均尚未執行；而新竹市(0.01%)、連江縣(0.25%)、澎湖縣(0.47%)、宜蘭縣(1.35%)、雲林縣(2.77%)、嘉義縣(2.91%)、彰化縣(3.95%)、新竹縣(4.48%)、臺北市(9.08%)、基隆市(9.99%)及花蓮縣(10.48%)等11個縣市低於年度預算達成率平均值(10.69%)。
四、標案執行進度說明
截至107年3月底止，計3,435件標案，各階段執行情形：已設計完成者2,136件(62.18%)，已發包決標者1,512件(44.02%)，已開工者1,169件(34.03%)，施工進度達50%者385件(11.21%)，已完工者225件(6.55%)，已驗收完成者163件(4.75%)。(詳第18頁圖4、第24頁表2)
五、標案落後情形說明
（一）依本會管考要點規定，所謂「標案落後」係指預算執行率未達80%或查核點進度落後者。截至107年3月底止，3,435件標案計有127件落後，標案落後比率為3.70%。其中宜蘭縣、臺東縣、基隆市、金門縣及嘉義市等5縣市落後比率偏高。(詳第20頁圖6、第27頁表5)
（二）依基本設施補助經費9類分析，超出年度落後比率計有「交通建設」、「水利建設」、「其他建設」等3類。(詳第21頁圖7、第26頁表4)
1.「交通建設」標案落後比率為9.18%，其中基隆市為50%、金門縣為21.43%。
基隆市計3件，落後案件為「中和路拓寬工程用地補償費」係因土地為部分持分，土地所有人準備資料延誤；「中和路拓寬工程」係因3月31開工，廠商備料中；「工東街道路拓寬工程」係因簽辦成立預算作業延誤。金門縣計6件，落後案件為「烈嶼鄉后頭社區活動中心暨周邊環境整建工程-二期工程」係因辦理上網招標尚未決標；「烈嶼鄉聚落環境整建工程」係因規劃中；「金寧鄉中一段166地號道路及排水工程」係因規劃中；「金城鎮泗湖海邊聯外道路工程」係因土地鑑界、鄰地民眾抗爭導致落後；「辦理環島北路一段(救國團至金門大學路口)道路拓寬、人行道新建暨弱電管溝埋設與路平作業」係因廠商未依契約規定逐月辦理估驗計價落後；「辦理烈嶼鄉九井路道路AC面層刨鋪、標線等改善工程」係因辨理上網招標中。
2.「水利建設」標案落後比率為6.1%，其中嘉義市為50%、宜蘭縣為44.44%、苗栗縣為24%。
嘉義市計3件，落後案件為「疏浚清淤」已於107年3月13日竣工並驗收合格，因經費核銷正辦理向中央請款及結算；「雨水下水道建設及維護工程」係因尚未辦理付款落後；「疏浚清淤」係因本案以開口契約方式執行，正辦理第二次派工中，第一次派工正辦理驗收階段，將儘速完成驗收付款。宜蘭縣計4件，落後案件為「河川及防洪、防潮閘門等維護管理及相關費用」、「河川、區排及防潮閘(水)門維護改善工程」、「委託辦理縣管水(閘)門管理及操作經費」等係因單位組織調整未及時填寫進度落後；「縣管河川及區域排水疏濬清淤工程」係因流標落後。苗栗縣計6件，落後案件為「107年度苗栗縣雨水下水道系統興建及改善工程(開口合約)」係因請設計公司提送施作地點相關資料中落後；「苗栗地區、明德水庫特定區北岸暨南岸水資源回收中心委外代操作維護工作」係因請廠商多次修正估驗資料，導致請款作業延誤；「明德水庫汙水下水道工程電費」係因依電費收據始得辦理繳款作業；「苗栗市南苗地區污水下水道系統分支管網及用戶接管工程」係因需營建署核備，簽辦發包作業；「苑裡鎮污水下水道系統主次幹管第一期工程」係因涉及污水處理廠廠址變更，尚未辦理招標落後；「苗栗縣苑裡鎮水資源回收中心第一期工程(含三年試運轉)」係因污水處理廠土地取得作業尚未完成，尚未辦理招標落後。
3.「其他建設」標案落後比率為4.52%，其中宜蘭縣為15%、臺東縣為13.21%、澎湖縣為10.53%。
宜蘭縣計9件，落後案件為「辦理前瞻計畫-數位建設-基層地政機關老舊電腦汰換及強化資安相關防護設備經費」係為符合內政部地政集中化目標，需調整部分設備，以符實需；「十三股排水等抽水站維護、管理費及相關費用」、「流域綜合治理計畫106年度應急工程－十三股排水（4K+827-5K+500）護岸整建應急工程增額」、「宜蘭橋改建工程」、「107年度橋梁檢測、鄉道橋梁巡查作業及橋梁維修工程」、「道路植栽綠美化工程」、「委託辦理宜蘭縣利澤垃圾資源回收(焚化)廠操作維護費用」等係因單位組織調整未及時填寫進度落後；「汰換地政資料庫伺服器」係因應內政部地政集中化目標，需調整部分設備，以符實需；辦理「義消組織充實人力與裝備器材中程計畫」購置火災搶救個人裝備(消防衣帽鞋)經費」係因3月21日開標，廠商未達3家流標。臺東縣計7件，落後案件為「永續智慧社區創新實證示範計畫-臺東智慧友善園區」係因招標文件簽核中；「1999話務中心系統執行計畫」係因規劃教育訓練課程；「107年強化戶役政資訊系統與應用推廣計畫-電腦軟硬體設備維護案」係因查核點進度落後；「議員建議補助政府機關學校辦理活動經費及辦理其他計畫」係因建議於時效內改善致落後；「議員建議補助各鄉鎮市公所辦理活動經費及辦理其他計畫」係因尚在核銷作業致落後；「山海鐵道維護管理業務」係因配合自然軸帶計畫及回驛計畫工程施作範圍；「知本污水處理廠操作維護管理業務」係因本案為三年代操作(目前106年保留款尚未支付完畢)落後。澎湖縣計4件，落後案件為「白沙鄉後寮生命紀念館新建及維運計畫107年度經費」係因招標作業落後；「補助本縣天后宮等登記立案宗教團體辦理宗教文化推展及各項活動支出」係因廟宇活動時間不固定，經費撥付落後；「辦理火化塔葬及撿骨進塔獎勵金」係因清明節前幾個月民眾舊墓撿骨意願低，以致執行率下降；「辦理基層地政機關老舊電腦汰換及強化資安相關防護設備」係因部分採購規格需再研議，以致規格簽准日期延後。
（三）在已填寫落後原因標案85件，落後原因除「其他」因素57件外，以「招標作業」原因所占14件占16.47%最高，其次依序為「規劃設計」7件、「驗收作業」2件、「預算編列」2件、「施工作業」1件、「計畫變更」1件及「人力需求」1件；另未填寫落後原因計42件，以嘉義市19件占45.24%最多，顯示對計畫執行狀況掌握度有待加強。(詳第22頁圖8、第28頁表6)
貳、建議事項
一、第1季各縣市「年度預算分配比例」平均值為7.56%，未達平均值計有雲林縣(6.63%)、新北市(6.60%)、嘉義市(6.02%)、澎湖縣(5.69%)、花蓮縣(5.52%)、宜蘭縣(5.27%)、新竹市(5.02%)、金門縣(4.86%)、新竹縣(4.60%)、臺東縣(3.89%)、嘉義縣(3.88%)、苗栗縣(3.14%)、屏東縣(2.74%)、南投縣(1.58%)、臺南市(1.43%)、臺中市(1.29%)及彰化縣(1.17%)等17個縣市。「發包率」平均值為44.02%，未達平均值計有臺東縣(37.62%)、臺南市(35.33%)、新竹縣(33.61%)、宜蘭縣(32.58%)、南投縣(31.10%)、新竹市(30.70%)、苗栗縣(30.10%)、連江縣(28.36%)、屏東縣(22.73%)及嘉義市(20.17%)等10個縣市。「預算達成率」平均值為14%，低於平均值計有花蓮縣(12.24%)、基隆市(11.57%)、嘉義縣(11.51%)、新竹縣(9.29%)、嘉義市(8.20%)、金門縣(7.40%)、新竹市(7.19%)、彰化縣(7.18%)、屏東縣(6.90%)、苗栗縣(6.79%)、宜蘭縣(5.28%)、臺東縣(5.15%)、澎湖縣(5.04%)、臺南市(4.83%)及南投縣(3.32%)等15個縣市。以上相較於平均值偏低之縣市，請加強督促並協助所屬機關，確實檢討改善，並按標案期程適時上網填報，以落實自主管理，提升計畫執行效能。
二、第1季落後標案及數量，以「交通建設」、「水利建設」、「其他建設」等3類別，在比率及數量上較為偏高，經查落後原因，除「其他」及「未填寫」因素外，以「招標作業」及「規劃設計」所占比率較高。請宜蘭縣、臺東縣、基隆市、金門縣、嘉義市、苗栗縣及澎湖縣等落後比率高於平均值之縣市政府積極辦理。
三、為確實掌握標案落後原因，及提出具體解決對策，對於未填寫標案落後原因比例偏高縣市（嘉義市、宜蘭縣)，請縣市政府列管單位加強查核資料並依各標案執行進度適時檢視，以落實管考作業。