壹、執行概況
一、106年第4季基本設施管考重點說明
（一）106年度第4季基本設施管考重點在於12月底各縣市平均之累計預算分配比例、發包率、完工率、驗收完成率及預算達成率，以累計預算分配比例達100%、發包率達100%、完工率達90%、驗收完成率達85%及預算達成率達90%為目標值。因此管考重點著重各縣市累計預算分配比例及標案「完工」及「驗收完成」等完成比率，就各縣市於該指標之變化情形予以分析，並針對特定類型之落後案件及未執行案件進行瞭解。
（二）經檢視各縣市12月份平均累計預算分配比例為98.09%，雖較上月成長24.52個百分點，惟執行進度與預定目標值(100%)略有落差，（詳第18頁圖2）。各縣市情形如次：新北市(100%)、臺中市(100%)、屏東縣(100%)、彰化縣(100%)、高雄市(100%)、新竹縣(100%)、嘉義縣(100%)、花蓮縣(100%)、臺南市(100%)、桃園市(100%)、澎湖縣(100%)及苗栗縣(100%)等12個縣市達到預定目標值；而新竹市(99.80%)、基隆市(99.40%)、宜蘭縣(99.30%)、臺北市(99.05%)、南投縣(98.51%)、雲林縣(96.41%)、金門縣(95.28%)、臺東縣(86.01%)、嘉義市(85.83%)及連江縣(74.44%)等10個縣市則未達預定目標值。
（三）經檢視各縣市12月份平均發包率為99%，雖較上月成長0.59個百分點，惟執行進度與預定目標值(100%)稍有落差（詳第20頁圖4、第26頁表2、第29頁表5）。各縣市情形如次：臺北市(100%)、新北市(100%)、臺中市(100%)、屏東縣(100%)、彰化縣(100%)、新竹縣(100%)、嘉義縣(100%)、花蓮縣(100%)、桃園市(100%)及宜蘭縣(100%)等10個縣市達到預定目標值；而基隆市(99.65%)、臺東縣(99.57%)、臺南市(99.49%)、高雄市(99.47%)、雲林縣(98.88%)、澎湖縣(98.80%)、新竹市(98.53%)、連江縣(98.44%)、嘉義市(98.20%)、金門縣(96.55%)、南投縣(95.48%)及苗栗縣(91.58%)等12個縣市則未達預定目標值。
（四）經檢視各縣市12月份平均完工率為91.34%，較上月成長21.64個百分點，高於預定目標值(90%)（詳第20頁圖4、第26頁表2、第29頁表5）。各縣市情形如次：臺北市(100%)、新北市(100%)、臺中市(100%)、新竹縣(100%)、新竹市(98.53%)、屏東縣(97.70%)、桃園市(97.53%)、彰化縣(96.86%)、嘉義縣(96.85%)、高雄市(96.79%)、臺南市(96.41%)、花蓮縣(94.84%)、基隆市(91.18%)、澎湖縣(90.36%)等14個縣市達到預定目標值(90%)；而臺東縣(89.22%)、嘉義市(87.72%)、雲林縣(87.64%)、宜蘭縣(87.64%)、連江縣(87.50%)、金門縣(86.21%)、南投縣(68.78%)及苗栗縣(61.05%)等8個縣市則未達預定目標值。
（五）經檢視各縣市12月份平均驗收完成率為86.83%，較上月成長39.25個百分點，高於預定目標值(85%)（詳第20頁圖4、第26頁表2、第29頁表5）。各縣市情形如次：新北市(100%)、臺中市(100%)、屏東縣(97.13%)、新竹市(97.06%)、臺北市(96.30%)、桃園市(96.30%)、高雄市(95.19%)、嘉義縣(94.49%)、臺南市(93.85%)、彰化縣(92.83%)、澎湖縣(90.36%)、新竹縣(90.28%)、基隆市(87.65%)、花蓮縣(87.10%)、宜蘭縣(86.52%)及臺東縣(85.34%)等16個縣市達到預定目標值(85%)；而金門縣(80.17%)、嘉義市(79.94%)、雲林縣(74.16%)、連江縣(71.88%)、南投縣(61.99%)及苗栗縣(50.53%)等6個縣市則未達預定目標值。
二、截至106年12月整體概況說明
（一）至106年12月底止一般性補助款基本設施執行總經費為新臺幣(以下同)368.39億元。
（二）累計預定支用數為361.36億元，累計實際支用數311.92億元，已執行應付未付數29.87億元，發包結餘數7.47億元，合計預算執行數為349.26億元，預算執行率96.65%。另累計實際支用比為84.67%，較累計預定支用比(98.09%)低13.42個百分點。(詳第25頁表1)
（三）平均預算達成率為94.81%，較歷年同期之平均值(86.47%)高8.34個百分點，較105年度同期(92.94%)高1.87個百分點。
（四）標案總數計3,789件，較上月增加73件，其中3,751件標案已完成發包，發包率99%；3,461件完工，完工率91.34%；另3,290件完成驗收，驗收完成率86.83%。(詳第26頁表2)
（五）依查核點檢視，標案計有351件落後，落後比率為9.26%，較歷年同期平均值(14.24%)降低4.98個百分點。(詳第29頁表5)
三、預算執行情形
（一）截至106年12月底，平均預算達成率為94.81%，高於預定目標值（90%）。各縣市情形如次：臺北市(100%)、新北市(100%)、臺中市(100%)、屏東縣(99.31%)、新竹市(98.60%)、彰化縣(98.52%)、高雄市(98.21%)、新竹縣(97.57%)、嘉義縣(97.54%)、花蓮縣(96.91%)、臺南市(96.58%)、桃園市(95.90%)、雲林縣(95.12%)、南投縣(94.71%)、宜蘭縣(94.09%)及嘉義市(92.53%)等16個縣市達到預定目標值，其中以金門縣增長幅度最大，較11月份提升29.36個百分點；基隆市(88.73%)、澎湖縣(86.52%)、臺東縣(79.58%)、苗栗縣(79.23%)、金門縣(76.20%)及連江縣(74.28%)等6個縣市則未達預定目標值。(詳第14頁圖1-1、第25頁表1)
（二）依各縣市累計實際支用比情形分析，計有新北市、臺北市、桃園市、臺中市、臺南市、高雄市、宜蘭縣、新竹縣、苗栗縣、彰化縣、南投縣、雲林縣、嘉義縣、屏東縣、臺東縣、花蓮縣、澎湖縣、基隆市、新竹市、嘉義市、金門縣及連江縣等22縣市均低於累計預定支用比。(詳第18頁圖2、第19頁圖3、第25頁表1)
（三）依基本設施補助經費9類分析，低於平均預算達成率(94.81%)計有「文化」、「體育」、「道路養護及道安計畫」、「水利建設」、「農業建設」、「公有建物及設施」等6類。(詳第21頁圖5、第27頁表3)
1.「文化」執行情形
(1)執行經費占年度預算3.95%，年度預算達成率為94.10%，標案件數總計316件，尚未驗收完成計23件，占總件數7.28%。
(2)各縣市預算執行情形，其中基隆市(71.63%)、南投縣(79.08%)、嘉義市(86.67%)、臺東縣(87.50%)、金門縣(93.53%)及宜蘭縣(93.70%)等6個縣市低於年度預算達成率平均值(94.10%)。
2.「體育」執行情形
(1)執行經費占年度預算2.71%，年度預算達成率為89.94%，標案件數總計178件，尚未驗收完成計5件，占總件數2.81%。
(2)各縣市預算執行情形，其中連江縣(36.95%)、臺南市(60.55%)及嘉義市(76.33%)等3個縣市低於年度預算達成率平均值(89.94%)。
3.「道路養護及道安計畫」執行情形
(1)執行經費占年度預算8.89%，年度預算達成率為93.11%，標案件數總計162件，尚未驗收完成計36件，占總件數22.22%。
(2)各縣市預算執行情形，其中臺東縣(24.21%)、基隆市(79.18%)及苗栗縣(85.94%)等3個縣市低於年度預算達成率平均值(93.11%)。
4.「水利建設」執行情形
(1)執行經費占年度預算11.38%，年度預算達成率為92.42%，標案件數總計234件，尚未驗收完成計51件，占總件數21.79%。
(2)各縣市預算執行情形，其中連江縣(13.56%)、澎湖縣(38.21%)、金門縣(52.69%)、臺東縣(54.22%)、苗栗縣(57.73%)、基隆市(62.46%)、南投縣(70.55%)、新竹市(72.65%)及新竹縣(89.95%)等9個縣市低於年度預算達成率平均值(92.42%)。
5.「農業建設」執行情形
(1)執行經費占年度預算3.11%，年度預算達成率為94.26%，標案件數總計219件，尚未驗收完成計92件，占總件數42.01%。
(2)各縣市預算執行情形，其中金門縣(60.00%)、臺東縣(67.67%)、苗栗縣(76.73%)、新竹縣(87.63%)、基隆市(90.59%)及南投縣(92.35%)等6個縣市低於年度預算達成率平均值(94.26%)。
6.「公有建物及設施」執行情形
(1)執行經費占年度預算11.31%，年度預算達成率為93.55%，標案件數總計505件，尚未驗收完成計45件，占總件數8.91%。
(2)各縣市預算執行情形，其中雲林縣(68.44%)、澎湖縣(71.05%)、苗栗縣(73.14%)、臺東縣(77.32%)、南投縣(86.04%)、宜蘭縣(86.66%)、基隆市(88.16%)及桃園市(92.09%)等8個縣市低於年度預算達成率平均值(93.55%)。
四、標案執行進度說明
截至106年12月底止，計3,789件標案，已設計完成者3,774件(99.60%)，已發包決標者3,751件(99%)，已開工者3,695件(97.52%)，施工進度達50%者3,622件(95.59%)，已完工者3,461件(91.34%)，已驗收完成者3,290件(86.83%)。(詳第20頁圖4、第26頁表2)
五、標案落後情形說明
（一）依管考要點規定，所謂「標案落後」係指預算執行率未達80%或查核點進度落後者。截至106年12月底止，3,789件標案計有351件落後，標案落後比率為9.26%。其中苗栗縣、金門縣、雲林縣、連江縣及宜蘭縣等5縣市落後比率偏高。(詳第22頁圖6、第29頁表5)
（二）依基本設施補助經費9類分析，超出年度落後比率計有「道路養護及道安計畫」、「交通建設」、「水利建設」、「農業建設」等4類。(詳第23頁圖7、第28頁表4)
1.「道路養護及道安計畫」標案落後比率為16.67%，其中臺東縣為75%、花蓮縣為50%、嘉義市為40%。臺東縣計6件，落後案件為「106年全縣縣鄉道路橋樑基本資料及目視安全檢測工作」係因期中報告問題落後；「縣鄉道路路邊割草養護及災後搶修搶險」係因屬開口契約性質落後；「縣鄉道路及市區道路養護」係因辦理電桿地下化進度較慢落後；「市區路平專案計畫」係因須協調管線單位落後；「全縣橋梁維修、維護工程」係因逢汛期可施作之時間較少落後；「鄉道及村里道路養護經費」係因由各公所辦理道路養護落後。花蓮縣計3件，落後案件為「辦理全縣道路橋樑交通設施等興建、改善及維護工程」、「縣道193線養護工程」均係因開口契約工期至12月31日落後；「辦理台九線267k處至鶴岡村道路拓寬工程及橋樑新建工程」係因第9河川局河川公地申請未核准，無法進場施工落後。嘉義市計2件，落後案件為「提昇道路品質」係因修改付款金額，已結案；「易肇事路口改善工程」係因規劃設計延宕落後。
2.「交通建設」標案落後比率為18.28%，其中苗栗縣為100%、金門縣為62.5%、基隆市為50%。苗栗縣計1件，落後案件為「辦理全縣道路(含市區道路)及小型其他公共工程」係因部份工程施工中尚未完工，及部份工程辦理驗收結算作業中落後。金門縣計5件，落後案件為「金湖鎮士校路湖中至林兜路口道路拓寬工程」係因承商人員調度不當及部分工項尚在變更中落後；「金門縣金湖鎮太湖路道路拓寬工程」係因雨天影響，已於106年12月18日竣工；「105年金門縣環島北路四段（洋山路口至成功路口）道路拓寬暨自來水、污水管埋設工程」、「金城鎮伯玉路一段道路整建工程」未填報落後原因；「金門縣Ⅱ-6計畫道路（國順街至金湖國中段）道路新建工程」係因辦理工程驗收結算中。基隆市計3件，落後案件為「七賢橋改建工程」係因工程部分仍是超前進度並無落後；「七堵區19、21號橋委託規劃設計」係因預算期程有所延誤；「中和路拓寬工程」係因工程費不足致落後。
3.「水利建設」標案落後比率為19.23%，其中金門縣為100%、連江縣為100%、苗栗縣為88.89% 金門縣計1件，落後案件為「金門縣各流域攔蓄水、排水改善及疏浚清淤工程」係因補助各公所辦理清淤案件尚未請領款項致落後。連江縣計3件，落後案件為「水資源回收中心維護費」係因廠商水電費單據致落後。「下水道維護管理」係因預算包含下列工程：(1)污水處理設施委外操作勞務案，(2)東引、北竿及莒光鄉雨、污水下水道管線維護，(3)106年度連江縣污水處理設施功能評估及整合分析委託技術服務案，(4)南竿鄉雨水下水道系統維護檢修工程，多項工程導致落後。「下水道管線、設備之新建、維護及修繕」係因下列工程：(1)106年東引鄉獅子污水設施機電功能改善工程流標3次，(2)「南竿鄉復興村污水管線改善工程」流標1次，於106年11月13日決標，(3)106年東引鄉雨水下水道工程，顧問公司設計延誤，(4)珠螺村排水系統改善工程，顧問公司設計延誤，且流標1次，(5)106年度污水設施及機電功能提升改善工程，多項工程導致落後。苗栗縣計8件，落後案件為「全縣區域排水水利零星相關工程」係因部分工程尚未完工落後；「全縣區域排水應急、疏濬清淤相關工程」係因承商於106年9月28日完工，並於106年10月12日驗收，目前辦理結算中落後；「全縣縣管河川應急、疏濬清淤相關工程」係因刻正辦理決算審核中落後；「水利建造物維護管理」係因期中報告修訂後仍有誤，退回修正；「106年度苗栗縣雨水下水道系統興建及改善工程(開口合約)」係因原簽辦工程未獲批准，重新簽辦更改施作地點，於106年8月16日簽准施作-苗栗縣苑裡鎮世界路雨水下水道A15支線改善工程落後；「106年度苗栗縣雨水下水道清淤工程(開口合約)」係因招標流標延誤期程落後；「106年度苗栗縣頭份鎮永貞抽水站維護保養及代操作」係因履約期限由106年9月4日至107年9月3日，後續擴充一年落後；「頭份市N2D幹線雨水下水道工程」係因第一次未達3家流標落後。
4.「農業建設」標案落後比率為12.79%，其中苗栗縣為60%、嘉義縣為57.14%、金門縣為40%。 苗栗縣計3件，落後案件為「治山防災及野溪坑溝整治工程」係因尚在施工已請廠商儘速進場施工，並在期限內完工；「休閒農業工程」係因中央核定較晚，目前各工程案件均以完成發包；「漁港漁村相關公共工程」係因工程尚未完工落後。嘉義縣計4件，落後案件為「農地重劃區內農路之整修及改善」、「農地重劃區農水路維護」均已執行完畢，係系統填報影響；「早期農地重劃區農水路更新改善」係因中央補助款尚未撥至縣府造成落後；「設備補助」多數已執行完畢，因年度關帳前未及送件，造成核銷時程延後。金門縣計2件，落後案件為「英坑段464-1道路新建工程」係因民眾針對工程施作工項尚有疑義，以致承商進場整地後無法施作及材料備料所致；「烈嶼鄉農塘濬深改善工程」係因農民反映取水之需以致延後開標，目前依約積極施作中。
（三）在已填寫落後原因標案331件中，落後原因除「其他」因素204件外，以「規劃設計」及「招標作業」均為29件較高，其次依序為「驗收作業」18件、「施工作業」13件、「計畫變更」12件、「預算編列」9件、「土地取得」6件、「天然因素」6件、「人力需求」3件、「拆遷補償」2件。另未填寫落後原因計20件，以金門縣9件占45%最多，顯示對計畫執行狀況掌握度有待加強。(詳第30頁表6)
貳、建議事項
一、第4季係以各縣市於12月底之「預算分配比例」達100%及「發包率」達100%為預定目標值。「預算分配比例」未達預定目標值(100%)者，計有新竹市(99.80%)、基隆市(99.40%)、宜蘭縣(99.30%)、臺北市(99.05%)、南投縣(98.51%)、雲林縣(96.41%)、金門縣(95.28%)、臺東縣(86.01%)、嘉義市(85.83%)及連江縣(74.44%)等10個縣市；「發包率」未達預定目標值(100%)者，計有基隆市(99.65%)、臺東縣(99.57%)、臺南市(99.49%)、高雄市(99.47%)、雲林縣(98.88%)、澎湖縣(98.80%)、新竹市(98.53%)、連江縣(98.44%)、嘉義市(98.20%)、金門縣(96.55%)、南投縣(95.48%)及苗栗縣(91.58%)等12個縣市。106年度已結束，107年度請縝密規劃預算分配及發包決標等相關作業，以利提升後續開工、完工及驗收等階段進程。
二、第4季另以各縣市於12月底之「完工率」達90%、「驗收完成率」達85%及「預算達成率」達90%為預定目標值。「完工率」未達預定目標值(90%)者，計有臺東縣(89.22%)、嘉義市(87.72%)、雲林縣(87.64%)、宜蘭縣(87.64%)、連江縣(87.50%)、金門縣(86.21%)、南投縣(68.78%)及苗栗縣(61.05%)等8個縣市；「驗收完成率」未達預定目標值(85%)者，計有金門縣(80.17%)、嘉義市(79.94%)、雲林縣(74.16%)、連江縣(71.88%)、南投縣(61.99%)及苗栗縣(50.53%)等6個縣市；「預算達成率」未達預定目標值(90%)者，計有基隆市(88.73%)、澎湖縣(86.52%)、臺東縣(79.58%)、苗栗縣(79.23%)、金門縣(76.20%)及連江縣(74.28%)等6個縣市。請加速執行各標案，並於完工後儘速辦理驗收付款作業，以利結案。
三、第4季落後標案及數量，以「道路養護及道安計畫」、「交通建設」、「水利建設」、「農業建設」等4類別，在比率及數量上均屬偏高；經查落後原因，除「其他」因素外，以「規劃設計」、「招標作業」、「驗收作業」、「施工作業」及「計畫變更」等所占比率較高。請苗栗縣、金門縣、雲林縣、連江縣、宜蘭縣、花蓮縣等7個落後比率高於平均值（9.26%）之縣市針對落後原因積極執行。