壹、執行概況
一、106年第3季基本設施管考重點說明
（一）第3季基本設施管考重點在於9月底各縣市平均累計之預算分配比例、發包率、完工率、驗收完成率及預算達成率之達成比率。各縣市相較於預定目標值需達到數據如下：預算分配比例55%、發包率95%、完工率37%、驗收完成率29%及預算達成率54%等。因此著重前揭5項衡量指標是否達到預定目標值，並就特定類型之落後標案及未執行案件進行瞭解。
（二）經檢視各縣市9月份平均累計預算分配比例為58.90%，較上月成長21.68個百分點，較預定目標值(55%)高3.90個百分點，符合預期執行進度（詳第19頁圖2、第26頁表1）。各縣市情形如次：臺北市(88.46%)、澎湖縣(73.59%)、新北市(73.08%)、屏東縣(63.80%)、花蓮縣(63.69%)、宜蘭縣(61.72%)、嘉義縣(61.17%)、桃園市(61.11%)、苗栗縣(60.45%)、新竹市(59.79%)、金門縣(56.97%)、彰化縣(56.86%)、臺中市(56.71%)、新竹縣(56.70%)、雲林縣(56.63%)、南投縣(56.06%)及臺南市(55.82%)等17個縣市達目標值(55%)以上；而高雄市(54.82%)、基隆市(52.85%)、連江縣(42.74%)、嘉義市(42.47%)及臺東縣(41.89%)等5個縣市則未達55%。
（三）經檢視各縣市9月份平均發包率為96.03%，較上月成長2.27個百分點，與預定目標值95%比較，符合預期執行進度（詳第21頁圖4、第27頁表2、第30頁表5）。各縣市情形如次：臺北市(100%)、臺中市(100%)、新北市(100%)、嘉義縣(99.61%)、宜蘭縣(98.89%)、屏東縣(98.81%)、桃園市(98.77%)、臺南市(97.95%)、新竹市(97.79%)、彰化縣(97.33%)、基隆市(97%)、高雄市(96.79%)、花蓮縣(95.81%)、雲林縣(95.51%)及澎湖縣(95.18%)等15個縣市達目標值(95%)以上；而臺東縣(94.17%)、嘉義市(92.81%)、金門縣(92.24%)、南投縣(91.89%)、新竹縣(91.78%)、連江縣(87.50%)及苗栗縣(86.32%)等7個縣市則未達95%。
（四）經檢視各縣市9月份平均完工率為42.73%，較上月成長10.57個百分點，與預定目標值37%比較，符合預期執行進度（詳第21頁圖4、第27頁表2、第30頁表5）。各縣市情形如次：新竹市(79.41%)、臺北市(70.37%)、新北市(68.67%)、桃園市(66.67%)、屏東縣(65.48%)、臺南市(56.92%)、彰化縣(56.89%)、金門縣(52.59%)、臺中市(52.43%)、臺東縣(50.67%)、花蓮縣(47.42%)、宜蘭縣(44.44%)、嘉義縣(44.09%)、高雄市(43.85%)及新竹縣(39.73%)等15個縣市達目標值(37%)以上；而連江縣(35.94%)、南投縣(33.11%)、雲林縣(31.46%)、澎湖縣(26.51%)、苗栗縣(26.32%)、基隆市(19.93%)及嘉義市(17.96%)等7個縣市則未達37%。
（五）經檢視各縣市9月份平均驗收完成率為33.44%，較上月成長7.55個百分點，與預定目標值29%比較，符合預期執行進度（詳第21頁圖4、第27頁表2、第30頁表5）。各縣市情形如次：新北市(60.24%)、桃園市(59.26%)、屏東縣(55.36%)、臺北市(54.32%)、臺中市(51.46%)、金門縣(47.41%)、臺南市(45.64%)、彰化縣(43.11%)、臺東縣(41.26%)、花蓮縣(39.03%)、嘉義縣(36.22%)、新竹縣(35.62%)、宜蘭縣(35.56%)、高雄市(34.22%)、連江縣(32.81%)及雲林縣(29.21%)等16個縣市達預定目標值(29%)以上；而新竹市(27.94%)、苗栗縣(24.21%)、澎湖縣(20.48%)、南投縣(19.59%)、嘉義市(15.57%)及基隆市(13.58%)等6個縣市則未達29%。
二、截至106年9月底整體概況說明
（一）106年度一般性補助款基本設施經費為新臺幣(以下同)369.01億元，含中央補助345億元及縣市自籌24.01億元。
（二）累計預定支用數為217.34億元，累計實際支用數202.43億元，已執行應付未付數46.57億元，發包結餘數2.61億元，合計預算執行數為251.61億元，預算執行率115.77%。另累計實際支用比為54.86%，較累計預定支用比(58.9%)低4.04個百分點。(詳第26頁表1)
（三）平均預算達成率為68.18%，較歷年同期之平均值(50.56%)高17.62個百分點，較105年度同期(64.29%)高3.89個百分點。
（四）標案總數計3,705件，較上月增加17件，其中3,558件標案已完成發包，發包率96.03%；1,583件標案完工，完工率42.73%；另1,239件標案完成驗收，驗收率33.44%。(詳第27頁表2)
（五）依查核點檢視，標案計有451件落後，落後比率為12.17%，較歷年同期平均值(15.62%)降低3.45個百分點。(詳第30頁表5)
三、預算執行情形
（一）截至106年9月底，預算達成率高於平均預算達成率(68.18%)者，計有臺北市(95.43%)、臺中市(84.95%)、新北市(82.11%)、彰化縣(76.02%)、新竹市(73.34%)、嘉義市(70.98%)、臺南市(69.76%)、高雄市(69.29%)及花蓮縣(68.26%)等9個縣市，其中以花蓮縣增長幅度最大， 較8月份提升24.10個百分點；低於平均預算達成率(68.18%)者計有13縣市，分別為雲林縣(66.09%)、嘉義縣(65.50%)、澎湖縣(65.34%)、屏東縣(64.73%)、苗栗縣(63.81%)、宜蘭縣(62.81%)、桃園市(62.63%)、基隆市(56.76%)、南投縣(55.82%)、新竹縣(54.85%)、臺東縣(50.58%)、連江縣(48.51%)及金門縣(32.40%)。(詳第15頁圖1-1、第26頁表1)
（二）依各縣市累計實際支用比情形分析，計有臺北市、桃園市、臺南市、宜蘭縣、新竹縣、苗栗縣、南投縣、雲林縣、嘉義縣、屏東縣、花蓮縣、澎湖縣、嘉義市及金門縣等14縣市低於累計預定支用比。(詳第19頁圖2)
（三）依基本設施補助經費9類分析，低於平均預算達成率(68.18%)有「道路養護及道安計畫」、「交通建設」、「水利建設」、「農業建設」、「公有建物及設施」等5類。(詳第22頁圖5、第28頁表3、第29頁表4)
1.「道路養護及道安計畫」執行情形
(1)執行經費占年度預算8.88%，年度預算達成率為59.56%，標案件數總計162件，尚未開工計9件，占總件數5.56%。
(2)各縣市預算執行情形，其中臺東縣(7.09%)、新北市(26.67%)、基隆市(28.32%)、南投縣(43.15%)、花蓮縣(47.78%)、屏東縣(51.71%)、嘉義市(54.86%)及嘉義縣(58.82%)等8個縣市低於年度預算達成率平均值(59.56%)。
2.「交通建設(不含道路養護及道安計畫)」執行情形
(1)執行經費占年度預算5.01%，年度預算達成率為66.62%，標案件數總計93件，尚未開工計13件，占總件數13.98%。
(2)各縣市預算執行情形，其中新竹縣(6.16%)、連江縣(19.80%)、嘉義市(22.73%)、高雄市(41.69%)、金門縣(42.07%)、苗栗縣(46.95%)、南投縣(49.43%)、嘉義縣(57.03%)、澎湖縣(58.20%)、基隆市(61.04%)及新竹市(65.21%)等11個縣市低於年度預算達成率平均值(66.62%)。
3.「水利建設」執行情形
(1)執行經費占年度預算11.36%，年度預算達成率為65.62%，標案件數總計237件，尚未開工計16件，占總件數6.75%。
(2)各縣市預算執行情形，其中連江縣預算尚未執行；而金門縣(12.51%)、澎湖縣(13.30%)、臺東縣(30.19%)、基隆市(39.78%)、宜蘭縣(40.94%)、新竹市(41.12%)、雲林縣(43.41%)、嘉義市(47.01%)、苗栗縣(48.24%)、嘉義縣(53.32%)、桃園市(54.53%)、新竹縣(62.29%)及臺南市(65.25%)等13個縣市低於年度預算達成率平均值(65.62%)。
4.「農業建設」執行情形
(1)執行經費占年度預算3.10%，年度預算達成率為55.72%，標案件數總計146件，尚未開工計17件，占總件數11.64%。
(2)各縣市預算執行情形，其中南投縣(24.14%)、苗栗縣(33.99%)、臺東縣(44.43%)、金門縣(44.73%)、嘉義縣(46.86%)、高雄市(53.79%)、基隆市(54.68%)及屏東縣(55.00%)等8個縣市低於年度預算達成率平均值(55.72%)。
5.「公有建物及設施」執行情形
(1)執行經費占年度預算11.30%，年度預算達成率為62.97%，標案件數總計506件，尚未開工計20件，占總件數3.95%。
(2)各縣市預算執行情形，其中連江縣(9.38%)、金門縣(19.41%)、南投縣(32.85%)、澎湖縣(40.70%)、臺東縣(42.98%)、高雄市(52.13%)、新北市(56.71%)、雲林縣(59.05%)、新竹市(60.52%)及桃園市(60.85%)等10個縣市低於年度預算達成率平均值(62.97%)。
四、標案執行進度說明
截至106年9月底止，計3,705件標案，各階段工作完成情形：已設計完成者3,647件(98.43%)，已發包決標者3,558件(96.03%)，已開工者3,449件(93.09%)，施工進度已達50%者2,844件(76.76%)，已完工者1,583件(42.73%)，已驗收完成者1,239件(33.44%)。(詳第21頁圖4、第27頁表2)
五、標案落後情形說明
（一）依管考要點規定，所謂「標案落後」係指預算執行率未達80%或查核點進度落後者。截至106年9月底止，3,705件標案計有451件落後，標案落後比率為12.17%。其中金門縣、苗栗縣、澎湖縣、南投縣及宜蘭縣等5縣市落後比率偏高。(詳第23頁圖6、第30頁表5)
（二）依基本設施補助經費9類分析，超出年度落後比率計有「道路養護及道安計畫」、「交通建設」、「水利建設」、「農業建設」、「公有建物及設施」等5類。(詳第24頁圖7、第29頁表4)
1.「道路養護及道安計畫」標案落後比率為19.14%，其中臺東縣為75%、澎湖縣為42.86%、基隆市為30%。
臺東縣計6件，落後案件為「106年全縣縣鄉道路橋樑基本資料及目視安全檢測工作」係因報告尚未提出致落後；「縣鄉道路路邊割草養護及災後搶修搶險」係因屬開口契約性質致落後；「縣鄉道路及市區道路養護」係因委託臺東市公所辦理電桿地下化，因涉其他工程需俟部分驗收完成後始得施作；「市區路平專案計畫」係因改善路段眾多落後；「全縣橋梁維修、維護工程」係因逢汛期可施作之時間較少落後；「道路交通秩序與交通安全改進」係因承商未提出估驗計價落後。澎湖縣計3件，落後案件為「辦理鄉道之破損路面修復、道路附屬設施改善及測量、埋樁與定線等相關作業」係因開工較遲落後；「辦理各鄉市村里道路、維護工程」係因等候台電管線遷移而停工致落後；「辦理市區道路養護及道路指示牌工程」係因須改善路段調查中致落後。基隆市計3件，落後案件為「道安會報業務計畫」係因依實際僱用人數支付人事費致落後；「交通號誌管線下地工程」係因監造單位9月18日送交通維持計畫審查，市府9月29日原則同意通過，已另外申請道路挖掘許可證；「交通管理資訊中心路側設備更新工程」係因以本案經費作為自籌款，爭取交通部106-107年智慧運輸系統發展建設計畫經費補助款併案以勞務採購案，已於106年9月25日開資格標，並於106年9月28日辦理評選會議。
2.「交通建設」標案落後比率為29.03%，其中苗栗縣為100%、金門縣為75%、基隆市為50%。苗栗縣計1件，落後案件為「辦理全縣道路(含市區道路)及小型其他公共工程」係因部分工程施工中尚未完工，及部分工程公告招標中落後。金門縣計6件，落後案件為「金湖鎮士校路湖中至林兜路口道路拓寬工程」係因承商備料中落後；「金湖鎮雙瓊路道路改善工程」係因承商尚未計價請款落後；「金門縣金湖鎮太湖路道路拓寬工程」係因雨天影響及變更設計落後；「105年金門縣環島北路四段（洋山路口至成功路口）道路拓寬暨自來水、污水管埋設工程」，「金城鎮伯玉路一段道路整建工程」，「金門縣Ⅱ-6計畫道路（國順街至金湖國中段）道路新建工程」等3案未填進度落後。基隆市計3件，落後案件為「中和路拓寬工程用地補償費」係因用地費編列不足約1,300萬致落後；「七堵區19、21號橋委託規劃設計」係前因成立預算期程有所延誤，致影響招標作業落後；「中和路拓寬工程」係因工程費不足2,500萬落後。
3.「水利建設」標案落後比率為21.94%，其中嘉義市為100%、金門縣為100%、澎湖縣為75%。嘉義市計3件，落後案件為「區域排水疏濬及維護工程」、「區域排水改善工程」係因施工進度落後；「雨水下水道建設及維護工程」係因管線單位管遷中致進度落後。澎湖縣計3件，落後案件為「辦理各鄉市區域、中小排水路及村里溝渠排水疏浚等改善工程、中小排緊急搶修修護工程水利構造物檢查與工程設」係因施工中落後；「辦理縣內海堤整建修復及堤面綠美化，加強海岸復育管理維護工作」係因依實際損壞情形辦理修繕，目前尚未支用完畢；「辦理雨水下水道及排水疏濬改善工程」係因委託設計監造技術服務發包作業延誤落後。
4.「農業建設」標案落後比率為19.86%，其中金門縣為60%、臺東縣為46.15%、嘉義縣為42.86%。 金門縣計3件，落後案件為「英坑段464-1道路新建工程」係因民眾針對本工程施作工項尚有疑義，承商進場整地後無法施作所致，目前請監造單位依會勘決議事項辦理變更設計；「金沙鎮中蘭劃測段66-14道路新建工程」係因未填進度落後；「烈嶼鄉農塘濬深改善工程」係因芋農反應取水之需延後開標。臺東縣計6件，落後案件為「臺東縣林務保育業務計畫」係因憑證尚未核銷完成；「106年臺東網路農場國際媒合平臺及維運行銷計畫」係因尚依契約執行落後；「補助各農漁會、農民團體及相關社團辦理農業輔導、推廣及加工計畫」係因等待輔導單位核銷請款落後；「106年度辦理農業各項公共設施水土保持維護改善工程」係因本計畫係辦理公所、議員、代表及民眾建議辦理之水土保持設施工程，因案件數眾多且分梯次辦理規劃設計，執行率難以確實呈現致落後；「106年度社區農村再生計畫-縣市農村總合發展計畫」係因計畫核定較慢落後；「魚市場興修建及改善」係因年度核定經費預估較原列管數少致落後。嘉義縣計3件，落後案件為「農地重劃區內農路之整修及改善」、「農地重劃區農水路維護」係因農委會核定案件延遲影響；「早期農地重劃區農水路更新改善」係因本區施作農路適逢二期稻作通水期，暫時無法施工影響。
5.「公有建物及設施」標案落後比率為12.25%，其中南投縣為50%、澎湖縣為47.06%、臺東縣為42.86%。南投縣計4件，落後案件為「集集分隊興建廳舍計畫」係因受限於預算編列，分3年（104-106）提出需求落後；「汰換警車」係因採共同供應契約下訂，臺銀採購部於106年7月9日上架，已於106年7月10日簽准下訂；「汰換垃圾車」係因尚未交車驗收；「重要路口監視系統」係因招標進度落後，需求於106年4月19日簽准，開標事宜5月4日簽准，訂於106年5月19日開標，因未達3家廠商而流標，復於6月1日辦理第2次開標方有廠商得標，並於106年6月13日簽訂合約，導致後續完工驗收進度落後。澎湖縣計8件，落後案件為「汰換警用車輛」係因機車採購案因台灣銀行共同供應契約比往年預定期程晚，無法進行採購落後；「汰換汽車拖吊車」係因招標多次未決，決標後之期程後延致落後；「購置消防車輛」係因本案係單純財務採購案件，需全案完成驗收後方可辦理付款；「重要路口監視系統-資本門」係因驗收完成後，辦理付款事宜(一次撥付)，經費撥付未達80%落後；「辦理漁港維護等零星工程、各項港灣工程先期規劃設計費及委外測量費」係因依實際損壞情形辦理修繕，目前尚未支用完畢；「澎湖縣漁業公共設施建設計畫縣配合款」係因委外設計中落後；「各公園綠地廣場(含觀音亭園區)等公共設施改善及維護」係因廠商未報請第二期驗收請款落後；「興建公立收容所建築物(含行政管理區及犬舍)縣配合款」係因本項工程屬特殊少有之建築設計，設計不易，廠商基本設計成果因不符需求，歷經3次審查會議始通過審查，又細部設計內容未達標準，導致進度落後，無法支付預定數額致落後。臺東縣計6件，落後案件為「大武分局本部備勤室整建工程」係因申請建造執照後辦理開工事宜落後；「本局豐田分隊及備援災害應變中心暨搜救犬訓練場新建工程」係因招標期間多次流廢標；「本局台東大隊南王(原卑南)分隊耐震補強改善工程」與「本局關山大隊關山分隊及延平分隊耐震補強改善工程」2案係因保留決標，限期廠商說明合理性致落後；「本局大武大隊大武分隊耐震補強改善工程」係因經費變更致落後；「重要路口裝設監視系統」係因本案發包過程因故延宕，影響工程後續進度導致落後。
（三）在已填寫落後原因標案424件中，落後原因除「其他」因素235件外，以「招標作業」原因所占65件占15.33%最高，其次依序為「規劃設計」42件、「施工作業」26件、「計畫變更」21件、「預算編列」11件、「土地取得」9件、「驗收作業」5件、「人力需求」5件、「天然因素」5件。另未填寫落後原因計27件，以南投縣9件占33.33%最多，顯示對計畫執行狀況掌握度有待加強。(詳第25頁圖8、第31頁表6)
貳、建議事項
一、依本會管考要點規定基本設施補助計畫執行進度截至第3季(9月底)，各項衡量指標之預定目標值應達成數據如下：預算分配比例為55%、發包率為95%、完工率為37%、驗收完成率為29%及預算達成率為54%等，相較於預定目標值偏低之縣市，請配合各標案預定進度積極執行。以下就未達成預定目標值之項目與縣市說明如次：
（一）9月底預算分配比例預定目標值為55%，未達55%計有高雄市(54.82%)、基隆市(52.85%)、連江縣(42.74%)、嘉義市(42.47%)及臺東縣(41.89%)等5個縣市。
（二）9月底發包率預定目標值為95%，未達95%計有臺東縣(94.17%)、嘉義市(92.81%)、金門縣(92.24%)、南投縣(91.89%)、新竹縣(91.78%)、連江縣(87.50%)及苗栗縣(86.32%)等7個縣市。
（三）9月底完工率預定目標值為37%，未達37%計有連江縣(35.94%)、南投縣(33.11%)、雲林縣(31.46%)、澎湖縣(26.51%)、苗栗縣(26.32%)、基隆市(19.93%)及嘉義市(17.96%)等7個縣市。
（四）9月底驗收完成率預定目標值為29%，未達29%計有新竹市(27.94%)、苗栗縣(24.21%)、澎湖縣(20.48%)、南投縣(19.59%)、嘉義市(15.57%)及基隆市(13.58%)等6個縣市。
（五）9月底預算達成率預定目標值為54%，未達54%計有臺東縣(50.58%)、連江縣(48.51%)及金門縣(32.40%)等3個縣市。
二、9月份落後標案及數量，以「道路養護及道安計畫」、「交通建設」、「水利建設」、「農業建設」、「公有建物及設施」等5類別，在比率及數量上均屬偏高，經查落後原因除「其他」因素外，以「招標作業」及「規劃設計」所占比率較高。請金門縣、苗栗縣、澎湖縣、南投縣、宜蘭縣、臺東縣、基隆市、彰化縣、連江縣及雲林縣等落後比率高於平均值(12.17%)之縣市積極辦理。
三、為確實掌握標案落後原因，以提出具體改善對策，對於未填寫落後原因比例偏高縣市（如南投縣、金門縣），請縣市政府列管單位適時檢視各標案進度，以強化自主管理落實管考作業。