壹、執行概況
一、106年3月基本設施管考重點說明
（一）依據本會「一般性補助款基本設施補助計畫管制考核要點」規定，各縣市於3月15日前建立列管標案之基本資料，標案執行機關應於3月25日前上網填報列管標案作業計畫之預算分配、查核點日期等相關資料，各縣市列管機關於3月底前審查完成確認後，標案即予鎖定並據以管考。106年度基本設施管考重點在於各縣市之年度預算分配比例、發包率、完工率、驗收完成率及預算達成率；年度預算分配比例至9月底、12月底達55％、100%；發包率至6月底、9月底、12月底達85％、95％、100％；完工率至9月底、12月底達37％、90％；驗收完成率至9月底、12月底達29％、85％；預算達成率至6月底、9月底、12月底達27％、54％、90％為階段預定目標值。因此管考重點先著重各縣市預算分配比例與發包率，並就各縣市於該指標之變化情形予以分析。
（二）經檢視各縣市3月份平均預算分配比例為7.90%，尚符合預期執行進度（詳第18頁圖2、第25頁表1）。各縣市情形如次：臺北市(28.41%)、澎湖縣(20.62%)、連江縣(18.06%)、金門縣(11.61%)、基隆市(11.58%)、新北市(11.12%)、高雄市(10.86%)及雲林縣(8.71%)等8個縣市達平均值(7.90%)以上；而花蓮縣(7.37%)、嘉義市(6.27%)、桃園市(4.85%)、宜蘭縣(4.50%)、南投縣(4.33%)、苗栗縣(3.74%)、臺東縣(3.72%)、嘉義縣(2.83%)、新竹市(2.66%)、屏東縣(2.27%)、彰化縣(1.78%)、臺南市(1.72%)、臺中市(1.09%)及新竹縣(1.07%)等14個縣市則未達平均值。
（三）經檢視各縣市3月份平均發包率為41.54%，尚符合預期執行進度（詳第20頁圖4、第26頁表2、第29頁表5）。各縣市情形如次：臺北市(69.14%)、新北市(65%)、臺中市(64.08%)、高雄市(63.10%)、桃園市(55.56%)、基隆市(50.97%)、澎湖縣(50.60%)、金門縣(47.41%)、嘉義縣(47.24%)、彰化縣(45.00%)、花蓮縣(43.95%)及宜蘭縣(41.76%)等12個縣市達平均值(41.54%)以上；而雲林縣(38.20%)、新竹市(36.76%)、臺東縣(34.25%)、臺南市(31.79%)、新竹縣(27.40%)、連江縣(21.88%)、南投縣(20.95%)、苗栗縣(20.00%)、嘉義市(19.76%)及屏東縣(13.64%)等10個縣市則未達平均值。
二、截至106年3月整體概況說明
（一）106年度核定一般性基本設施經費為新臺幣(以下同)369億元，含中央補助345億元及縣市自籌24億元。
（二）累計預定支用數為29.13億元，累計實際支用數43.17億元，已執行應付未付數4.18億元，發包結餘數0.81億元，合計預算執行數為48.15億元，預算執行率165.27%。另累計實際支用比為11.7%，較累計預定支用比(7.9%)高3.8個百分點。(詳第25頁表1)
（三）平均預算達成率為13.05%，較歷年同期之平均值(8.18%)高4.87個百分點，較105年度同期(14.07%)低1.02個百分點。
（四）標案總數計3,445件，其中1,431件標案已完成發包，發包率41.54%；182件標案完工，完工率5.28%；另112件標案完成驗收，驗收率3.25%。(詳第26頁表2)
（五）依查核點檢視，標案計有153件落後，落後比率為4.44%，較歷年同期平均值(5.16%)降低0.72個百分點。(詳第29頁表5)
三、預算執行情形
（一）截至106年3月底，平均預算達成率為13.05%，高於平均預算達成率者計有臺北市(40.70%)、新北市(34.93%)、澎湖縣(21.78%)、連江縣(19.18%)、臺中市(16.66%)及高雄市(16.45%)等6個縣市；低於平均預算達成率分別為基隆市(12.54%)、雲林縣(11.91%)、花蓮縣(9.61%)、新竹市(9.04%)、嘉義縣(8.54%)、金門縣(8.21%)、臺東縣(7.73%)、屏東縣(7.41%)、桃園市(6.76%)、嘉義市(6.51%)、南投縣(5.23%)、臺南市(5.23%)、宜蘭縣(3.76%)、苗栗縣(3.56%)、彰化縣(2.51%)及新竹縣(2.01%)等16個縣市。(詳第14頁圖1-1、第25頁表1)
（二）依各縣市累計實際支用比情形分析，計有桃園市、宜蘭縣、苗栗縣、花蓮縣、嘉義市及金門縣等6縣市低於本月累計預定支用比。(詳第18頁圖2、第25頁表1)
（三）依基本設施補助經費9類分析，低於平均預算達成率(13.05%)有「道路養護及道安計畫」、「交通建設」、「水利建設」、「農業建設」、「公有建物及設施」等5類。(詳第21頁圖5、第27頁表3、第28頁表4)
1.「道路養護及道安計畫」執行情形
(1)執行經費占年度預算8.88%，平均預算達成率為1.40%，標案件數總計119件，尚在規劃階段計56件，占總件數47.06%。
(2)各縣市預算執行情形，其中新北市、澎湖縣、新竹市、嘉義縣、臺東縣、屏東縣、南投縣、彰化縣及新竹縣預算均尚未執行；而嘉義市(0.22%)、苗栗縣(0.39%)及基隆市(0.97%)等3個縣市低於預算達成率平均值(1.40%)。
2.「交通建設(不含道路養護及道安計畫)」執行情形
(1)執行經費占年度預算5.01%，平均預算達成率為10.34%，標案件數總計82件，尚在規劃階段計35件，占總件數42.68%。
(2)各縣市預算執行情形，其中連江縣、新竹市、嘉義市、南投縣、臺南市、苗栗縣、彰化縣及新竹縣預算均尚未執行；而嘉義縣(1.23%)、高雄市(5.60%)及金門縣(8.65%)等3個縣市低於預算達成率平均值(10.34%)。
3.「水利建設」執行情形
(1)執行經費占年度預算11.36%，平均預算達成率為10.87%，標案件數總計205件，尚在規劃階段計90件，占總件數43.90%。
(2)各縣市預算執行情形，其中連江縣、基隆市、新竹市、嘉義縣、金門縣、臺東縣、桃園市、南投縣、彰化縣及新竹縣預算均尚未執行；而宜蘭縣(0.76%)、雲林縣(0.82%)、屏東縣(1.32%)、苗栗縣(2.24%)、臺南市(2.83%)、花蓮縣(4.55%)及嘉義市(6.72%)等7個縣市低於預算達成率平均值(10.87%)。
4.「農業建設」執行情形
(1)執行經費占年度預算3.10%，平均預算達成率為4.18%，標案件數總計136件，尚在規劃階段計79件，占總件數58.09%。
(2)各縣市預算執行情形，其中新北市、澎湖縣、嘉義縣、金門縣、屏東縣、南投縣、苗栗縣及新竹縣預算均尚未執行；而雲林縣(0.04%)、臺南市(1.24%)及臺中市(1.62%)等3個縣市低於預算達成率平均值(4.18%)。
5.「公有建物及設施」執行情形
(1)執行經費占年度預算11.28%，預算達成率為4.57%，標案件數總計504件，尚在規劃階段計167件，占總件數33.13%。
(2)各縣市預算執行情形，其中連江縣、新竹市、屏東縣、桃園市、嘉義市、臺南市及新竹縣預算均尚未執行；而宜蘭縣(0.67%)、金門縣(0.68%)、彰化縣(1.00%)、嘉義縣(2.06%)、雲林縣(2.31%)、臺北市(2.59%)、高雄市(3.06%)、澎湖縣(3.75%)、南投縣(3.91%)及苗栗縣(4.34%)等10個縣市低於預算達成率平均值(4.57%)。
四、標案執行進度說明
截至106年3月底止，計3,445件標案，各階段工作完成情形：已設計完成者2,169件(62.96%)，已發包決標者1,431件(41.54%)，已開工者1,119件(32.48%)，施工進度已達50%者343件(9.96%)，已完工者182件(5.28%)，已驗收完成者112件(3.25%)。(詳第20頁圖4、第26頁表2)
五、標案落後情形說明
（一）依本會管考要點規定，所謂「標案落後」係指預算執行率未達80%或查核點進度落後者。截至106年3月底止，3,445件標案計有153件落後，標案落後比率為4.44%。其中金門縣、桃園市、基隆市、臺東縣及嘉義市等5縣市落後比率偏高。(詳第22頁圖6、第29頁表5)
（二）依基本設施補助經費9類分析，超出年度落後比率計有「道路養護及道安計畫」、「交通建設」、「農業建設」、「其他建設」等4類。(詳第23頁圖7、第28頁表4)
1.「道路養護及道安計畫」標案落後比率為5.04%，其中臺東縣為50%、基隆市為20%。
臺東縣計4件，落後案件為「縣鄉道路路邊割草養護及災後搶修搶險」係因發包作業辦理中落後；「縣鄉道路及市區道路養護」係因養護路段勘測中落後；「市區路平專案計畫」、「道安道路」2案係因選擇改善路段落後。基隆市計2件，落後案件為「道安會報業務計畫」係因依約僱人員實際聘用人數支付約聘人員待遇及年終工作獎金落後；「交通管理資訊中心路側設備更新工程」係因以本案經費作為自籌款，爭取交通部106-107年智慧運輸系統發展建設計畫經費補助款併案以勞務採購案發包導致落後。
2.「交通建設」標案落後比率為8.54%，其中基隆市為50%、金門縣為50%。基隆市計3件，落後案件為「中和路拓寬工程用地補償費」係因顧問公司重新套繪後仍有部分土地未分割完成導致落後；「七賢橋改建工程」係因目前尚使用105年中央所補助之經費導致落後；「七堵區19、21號橋委託規劃設計」係因成立預算期程有所延誤，致影響招標作業落後。金門縣計4件，落後案件為「金湖鎮士校路湖中至林兜路口道路拓寬工程」係因(1)本案A段道路〈湖中至林兜〉因待台開確認用地範圍及位置線型需調整無法施作，B段道路〈幹訓班至建華路口〉日前會勘軍方表示拓寬範圍尚待確認及要求新作擋土牆來作幹訓班與道路區隔前尚在協調中無法施作。(2)於106.2.21申報停工落後；「105年金門縣環島北路四段（洋山路口至成功路口）道路拓寬暨自來水、污水管埋設工程」係因本案於105.11.09日開工，開工後部分民眾及代表等地方人士要求替代道路設施應再予補強，故遲至105年12月14日始封閉工區進場施作落後；「金城鎮伯玉路一段道路整建工程」係因現場施作項目需會勘落後；「金門縣Ⅱ-6計畫道路（國順街至金湖國中段）道路新建工程」係因工班嚴重不足，且各項材料送審資料延誤提報落後。
3.「農業建設」標案落後比率為5.88%，其中金門縣為60%、臺東縣為30.77%、嘉義縣為14.29%。金門縣計3件，落後案件為「金寧鄉東洲營區周邊道路新建工程」落後原因未填報；「英坑段464-1道路新建工程」係因本案106年3月28日決標，目前訂約中，俟品質計畫書核定後，方可辦理開工以致落後；「金沙鎮中蘭劃測段66-14道路新建工程」係因本案106年3月28日決標，目前訂約中，俟品質計畫書核定後，方可辦理開工以致落後。臺東縣計4件，落後案件為「臺東縣森林公園綠地養護計畫」係因憑證尚未核銷完成以致落後；「106年度臺東農業推廣（含境外）及農業媒體行銷計畫」係因依計畫執行落後；「106年臺東網路農場國際媒合平臺及維運行銷計畫」係因尚未支付經費落後；「辦理長濱及大武漁港航道暢通維持計畫」係因(1)大武漁港航道(第一次)搶通工程於106年3月16日剛完工驗收中，不及請款，(2)長濱漁港航道(第一次)搶通工程於106年3月9日剛完工驗收中，不及請款導致落後。嘉義縣計1件，落後案件為「農業設施設備補助」係因農業設施補助評選小組委員尚在簽核造成落後。
4.「其他建設」標案落後比率為5.55%，其中苗栗縣為22.73%、金門縣為19.44%、嘉義市為9.73%。 苗栗縣計5件，落後案件為「苗栗地區、明德水庫特定區北岸暨南岸水資源回收中心運轉操作維護」係因廠商尚未申請辦理估驗，無法執行付款落後；「竹南頭份污水下水道工程」係因尚未接獲履約爭議結論落後；「污水下水道南苗主次幹管工程」係因施工廠商決策權人員未能確實掌控施工現場，適時調整及調度施工機具、工班、材料、車輛，造成施工工率及進度不佳，以致進度落後；「苑裡鎮污水下水道系統主次幹管第一期工程」係因尚未辦理招標落後；「苑裡鎮水資源回收中心第一期工程」係因污水處理廠土地取得作業尚未完成，尚未辦理招標導致落後。金門縣計14件，落後案件為「本府各處購置必要辦公設備」係因本案預算由縣府各處依實支用，實報實銷以致落後；「汰換行政處公務用5人座小客車乙輛」及「汰換社會處公務用5人座小客車乙輛」2案落後原因未填報；「汰換行政處公務用客貨兩用車乙輛」係因車輛已決標，尚未出貨，無法辦理驗收落後；「工務處購置查核相關業務客貨兩用車乙輛」係因辦理招標作業事宜中，致預算執行落後；「后豐泊區遷移計畫新建工程(第一期)」係因「后豐泊區遷移計畫新建工程」細部設計完成，后豐泊區新建工程經行政院環保署來函需經過環差評估通過後始得動工，目前辦理環差作業中，並同時辦理招標程序中，第6次招標流標，續辦理第7次招標中以致落後；「金城鎮鄉村整建計畫工程」係因於106年3月27日發文，正辦理招標作業以致落後；「金湖鎮鄉村整建計畫工程」係因辦理規劃設計中落後；「金沙鎮鄉村整建計畫工程」係因於106年3月3日核定，正辦理招標作業中落後；「金寧鄉鄉村整建計畫工程」係因辦理規劃設計落後；「金門縣105年城鄉風貌颱風災損重建工程-金城鎮」係因(1)預算部份工項編列之單價不合理(2)部份設計圖說缺乏施工詳圖落後；「金門縣105年城鄉風貌颱風災損重建工程-烈嶼鄉」係因預算書圖部分圖說缺乏以致落後；「金門縣105年城鄉風貌颱風災損重建工程-金寧鄉」、「公車亭改造示範計畫-百蛙（花）齊放示範點修復案」2案落後原因未填報。嘉義市計25件，落後案件為「公園綠地水電費」係因按實際支用數核撥落後；「公園兒童遊樂場清潔」係因目前正辦理規劃中落後；「中央廣場環境清潔管理及植栽、設備維護費」係因案件辦理中落後；「土地徵收市價查估」係因案件辦理簽核中落後；「地下道集水井污泥清除及設備損壞修理換裝等」係因案件辦理簽辦中落後；「生活圈道路交通系統建設計畫」係因進度落後，目前開工執行中；「換裝LED路燈暨維護案」係因廠商備料中落後；「路燈裝設」係因尚未開工致進度落後；「抽水站水電費」係因經費尚未撥款落後；「流域綜合治理計畫」係因目前辦理公告上網中落後；「野溪等疏濬及維護工程」係因執行進度落後；「風景區及嘉油鐵馬道公共設施水電費」係因部分費用尚未核銷轉正落後；「自行車道清潔維護」係因執行中尚未付款落後；「身心障礙學童課後照顧」係因按學校實際申請經費數核撥落後；「補助身心障礙學生教育代金、學雜費及交通費用等」係因學校申請經費核撥落後；「補助國民中、小學購置圖書經費」係因民生國中業獲教育部列入106年度補助圖書館室改造計畫複評學校，須待經費核定後支付落後；「救災車輛及辦公廳舍保險費」係因業完成驗收，核銷流程簽核中落後；「稽徵業務廳舍房屋建築養護」係因撙節支出落後；「網路聯防體系監控租金」、「義警民防及守望相助隊裝備、訓練」、「偵辦刑案調閱通聯記錄」、「刑事器材及證物室等設備保養維護費」、「雲端智慧錄監系統計畫」、「清潔車輛各項規費」等6案係因按實際支用數核撥落後；「換購電動二輪車加碼補助計畫」係因依實際換購申請補助量落後。
（三）在已填寫落後原因標案120件中，除「其他」因素80件外，以「規劃設計」原因所占15件占12.5%最高，其次依序為「招標作業」8件、「施工作業」4件、「驗收作業」4件、「土地取得」3件、「計畫變更」3件、「人力需求」2件、「預算編列」1件。另未填寫落後原因計33件，以嘉義市14件占42.42%最多，顯示對計畫執行狀況掌握度有待加強。(詳第24頁圖8、第30頁表6)
貳、建議事項
一、第1季各縣市「年度預算分配比例」平均值為7.90%，未達平均值計有花蓮縣(7.37%)、嘉義市(6.27%)、桃園市(4.85%)、宜蘭縣(4.50%)、南投縣(4.33%)、苗栗縣(3.74%)、臺東縣(3.72%)、嘉義縣(2.83%)、新竹市(2.66%)、屏東縣(2.27%)、彰化縣(1.78%)、臺南市(1.72%)、臺中市(1.09%)及新竹縣(1.07%)等14個縣市；「發包率」平均值為41.54%，未達平均值計有雲林縣(38.20%)、新竹市(36.76%)、臺東縣(34.25%)、臺南市(31.79%)、新竹縣(27.40%)、連江縣(21.88%)、南投縣(20.95%)、苗栗縣(20%)、嘉義市(19.76%)及屏東縣(13.64%)等10個縣市；「預算達成率」平均值為13.05%，低於平均值計有基隆市(12.54%)、雲林縣(11.91%)、花蓮縣(9.61%)、新竹市(9.04%)、嘉義縣(8.54%)、金門縣(8.21%)、臺東縣(7.73%)、屏東縣(7.41%)、桃園市(6.76%)、嘉義市(6.51%)、南投縣(5.23%)、臺南市(5.23%)、宜蘭縣(3.76%)、苗栗縣(3.56%)、彰化縣(2.51%)及新竹縣(2.01%)等16個縣市。相較於平均值偏低之縣市，請加強督促並協助所屬機關，確實檢討改善，並按標案期程適時上網填報，以落實自主管理，提升計畫執行效能。
二、第1季落後標案及數量，以「道路養護及道安計畫」、「交通建設」、「農業建設」、「其他建設」等4類別，在比率及數量上較為偏高，經查落後原因，除「其他」及「未填寫」因素外，以「規劃設計」及「招標作業」所占比率較高。請金門縣、桃園市、基隆市、臺東縣、嘉義市及苗栗縣等落後比率高於平均值之縣市政府積極辦理。
三、為確實掌握標案落後原因，及提出具體解決對策，對於未填寫標案落後原因比例偏高縣市（嘉義市、桃園市)，請縣市政府列管單位加強查核資料並依標案期程適時檢視，以落實管考作業。